Analyses & Guides
Nos analyses sur le transfert d'actifs, la succession internationale, la retraite expatriée et la fiscalité transfrontalière, pour les francophones qui vivent leur vie hors de France.
Avant de lire, testez : le simulateur identifie les destinations alignées sur votre profil et votre patrimoine, et la structure pertinente. Votre n°1 s'affiche immédiatement. →
Résidence fiscale, conventions applicables, structures et transmission : un diagnostic personnalisé, noir sur blanc, avec un appel de restitution pour prioriser les actions. →
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Le forfait fiscal suisse (imposition d'après la dépense) attire les grandes fortunes, mais ce n'est pas « 0 impôt » (souvent 150 000 à 500 000 CHF/an) et, pour un Français, il cache deux pièges : la convention de 1966 ne protège que sous « forfait modifié », et la convention successorale France-Suisse n'existe plus depuis 2015. Base d'imposition, cantons, activité interdite, et ce que la France continue de réclamer.
La Grèce a copié la boîte à outils italienne, en moins cher : depuis que l'Italie a porté sa flat tax à 300 000 €, le non-dom grec à 100 000 €/an sur les revenus étrangers (art. 5A) devient la non-dom la moins chère d'Europe. Plus le 7 % des retraités (art. 5B, sans contrainte géographique, contrairement à l'Italie) et le 50 % des actifs impatriés (art. 5C). Conditions, investissement de 500 000 €, résidence, succession.
Comme l'Espagne avec Beckham, l'Italie a bâti un arsenal de régimes de faveur, mais chacun vise un profil précis. La flat tax néo-résidents (300 000 €/an sur les revenus étrangers depuis 2026, quinze ans), le régime des impatriés (50 % du revenu exonéré, jusqu'à 600 000 €), le 7 % des retraités dans le Sud, la résidence, l'IVIE/IVAFE et une succession bien plus douce qu'en France.
Pas de régime de faveur : la pension privée d'un résident espagnol est taxée au barème IRPF de droit commun, souvent plus qu'en France. Les vrais leviers sont ailleurs : rentes viagères (8 % de fraction imposable à 70 ans+), exonérations après 65 ans, calendrier des cessions, convention successions de 1963, santé via le formulaire S1. Exemple chiffré et pièges.
Ce que le Portugal a retiré, l'Espagne l'offre encore : le régime Beckham taxe les salaires à 24 % jusqu'à 600 000 € et épargne les revenus de placement étrangers pendant six ans. Mais c'est une porte étroite (actifs qualifiés, pas les retraités), et hors régime la fortune espagnole mord : impôt sur le patrimoine et ITSGF. Conditions, résidence, succession régionale et convention France-Espagne.
Pas d'exit tax sur les cryptos détenues en direct : tout repose sur la rupture réelle de résidence fiscale au jour de la cession. Le régime français (150 VH bis), le sursis crypto-crypto et les stablecoins, les destinations sérieuses (Portugal 365 jours, Suisse, Allemagne), le piège du faux départ, et la séquence propre.
Depuis la loi PACTE, quitter la France ne ferme plus votre PEA : ancienneté conservée, et la France n'en taxe même plus les gains pour un non-résident. Le vrai piège est ailleurs : votre pays d'accueil peut ignorer l'enveloppe et taxer ce qu'il y a dedans. Maintien, exception ETNC, retenue sur dividendes et bons réflexes avant le départ.
Le régime qui taxait les pensions étrangères à 10 % est fermé aux nouveaux arrivants depuis 2024. Aujourd'hui, hors IFICI (le « NHR 2.0 », très ciblé), c'est le barème de droit commun jusqu'à 48 %. Résidence fiscale, retraites, absence d'impôt sur la fortune, succession douce et convention France-Portugal : la réalité de 2026.
Plages et coût de la vie, oui ; 0 % d'impôt, non. Le Brésil taxe ses résidents sur leurs revenus mondiaux (jusqu'à 27,5 %), mais sans impôt sur la fortune et avec une succession plus douce. Résidence fiscale, plus-values, ITCMD, convention France-Brésil et visas : la réalité avant le grand saut.
Seuls vos biens immobiliers français entrent dans l'IFI (pas l'immobilier étranger, pas les placements). Seuil de 1,3 M€, barème de 0,5 à 1,5 %, parts de SCI/SCPI dans l'assiette, déduction des dettes comme levier, et l'absence de plafonnement pour les non-résidents.
Les deux questions qu'on confond toujours : quelle loi décide qui hérite (règlement européen 650/2012, choix de la loi nationale, réserve héréditaire et droit de prélèvement de 2021), et quelle fiscalité s'applique (article 750 ter du CGI, règle des 6 ans sur 10, risque de double imposition faute de convention).
Ce qu'une fondation panaméenne (loi 25 de 1995) fait vraiment pour un patrimoine international : structure orpheline, protection des actifs après 3 ans, transmission face à la réserve héréditaire, confidentialité, et les obligations déclaratives (CRS) qu'elle n'efface jamais. Pour qui c'est pertinent, et qui garde le contrôle.
L'ordre des opérations pour partir sans mauvaise surprise : sécuriser la résidence fiscale, vérifier l'exit tax, anticiper les plus-values, recenser ses comptes, lire la convention du pays cible, puis gérer la déclaration de l'année du départ et les obligations qui subsistent. Un guide qui relie tous nos articles.
Taux de 19 % + 17,2 % (mais 7,5 % de prélèvements sociaux pour les affiliés UE/EEE/Suisse), abattements pour durée de détention, l'exonération de 150 000 € trop souvent oubliée, et le représentant fiscal accrédité. Entre une vente préparée et une vente subie, des dizaines de milliers d'euros d'écart.
Le document que personne ne lit et qui décide tout : comment une convention répartit le droit d'imposer (résidence, type de revenu, retenue à la source), élimine la double imposition par exonération ou crédit d'impôt, et pourquoi un pays « 0 % » mais sans convention peut être un piège.
Trois destinations fantasmées, trois pièges différents : la fin du RNH portugais, le Panama territorial mais listé paradis fiscal, le Paraguay territorial mais sans convention. Et la vérité commune : le pays n'est jamais la réponse, votre départ réel l'est.
« J'ouvre une LLC et je ne paie plus d'impôts. » Faux si vous vivez en France. La méthode d'assimilation du juge (LLC souvent opaque), le risque de direction effective et d'établissement stable, l'article 123 bis et son exception conventionnelle, et la double imposition à éviter.
La déclaration 3916/3916-bis ne vise plus les comptes cachés en Suisse : elle vise votre néobanque, votre exchange crypto et parfois le compte de votre société. Amendes de 1 500 à 10 000 € par compte, majoration de 80 %, prescription de 10 ans : la règle complète, et comment régulariser proprement.
Votre contrat survit à votre départ, et sa fiscalité devient souvent plus douce : prélèvement de 7,5 % ou 12,8 % sans prélèvements sociaux, rôle des conventions, règle des 6 ans sur 10 pour la transmission (article 990 I), et l'erreur de calendrier qui coûte des milliers d'euros.
L'erreur la plus répandue chez les candidats au départ. Pourquoi un titre de séjour ne suffit jamais, comment la France définit votre résidence (article 4 B du CGI), le rôle décisif de la convention fiscale (ou de son absence), le faisceau d'indices, et comment partir vraiment.
Convention France-Maroc, abattement 70/40 %, réduction de 80 % sur les pensions transférées : la fiscalité réelle d'un retraité français au Maroc, avec exemple chiffré, la confusion de 2026 à éviter, et le vrai point de vigilance sur la résidence fiscale.
L'épouvantail de l'expatriation française, décrypté : conditions et seuil de 800 000 €, taux de 31,4 %, sursis de paiement, dégrèvement après 2 ou 5 ans, les vrais pièges qui font payer, et l'actualité 2026 (la tentative de durcissement avortée).
LLC traitées comme de l'offshore, conventions fiscales ignorées, réflexe « rapatriez tout » : pourquoi le conseil patrimonial français échoue avec les expatriés, les cinq erreurs récurrentes, et comment choisir un vrai conseil international.
Résidence fiscale, exit tax, comptes étrangers, assurance-vie, transmission : les huit erreurs qui coûtent le plus cher aux francophones qui partent, et le bon réflexe pour chacune. Recevez le guide par e-mail.